税法(Ⅰ)应试指南

    第一篇 考情分析及学习指导
2025年考情分析及学习指导
第二篇 应试指导及同步训练
第一章 税法基本原理
考试风向
考点详解及精选例题
第一节 税法概述
考点一 税法的概念与特点
考点二 税法原则
考点三 税法的效力与解释
考点四 税法与其他部门法的关系
第二节 税收法律关系
考点五 税收法律关系
第三节 税收实体法与税收程序法
考点六 税收实体法
考点七 税收程序法
第四节 税法的运行
考点八 税收立法
考点九 税收执法
考点十 税收司法
同步训练
第二章 增值税
考试风向
考点详解及精选例题
第一节 增值税概述
考点一 增值税概述
第二节 纳税义务人和扣缴义务人
考点二 增值税纳税人
考点三 扣缴义务人
考点四 增值税纳税人分类
第三节 征税范围
考点五 征税范围
考点六 境内销售的界定
考点七 视同销售的征税规定
考点八 混合销售和兼营行为
考点九 特殊销售的征税规定
考点十 不征收增值税的规定
第四节 税率和征收率
考点十一 增值税税率
考点十二 9%税率货物适用范围
考点十三 零税率的跨境应税行为
考点十四 征收率
第五节 税收优惠
考点十五 法定免税
考点十六 特定减免税项目
考点十七 临时减免税项目
考点十八 增值税即征即退
考点十九 增值税先征后退
考点二十 扣减增值税规定
考点二十一 起征点和小规模纳税人免税规定
考点二十二 减免税其他规定
第六节 增值税计税方法
考点二十三 增值税计税方法概述
考点二十四 一般计税方法之销项税额(一般规定)
考点二十五 一般计税方法之销项税额(特殊销售)
考点二十六 一般计税方法之销项税额(视同销售)
考点二十七 一般计税方法之销项税额(差额计税)
考点二十八 一般计税方法之进项税额(一般规定)
考点二十九 一般计税方法之进项税额(计算抵扣)
考点三十一 一般计税方法之进项税额(核定扣除)
考点三十一 一般计税方法之进项税额(加计抵减)
考点三十二 一般计税方法之进项税额(不得抵扣)
考点三十三 一般计税方法应纳税额的计算
考点三十四 简易计税方法
第七节 进出口环节增值税政策
考点三十五 进口环节增值税
考点三十六 出口货物、劳务、服务的增值税政策
第八节 特定企业(交易行为)的增值税政策
考点三十七 非房地产开发企业转让不动产增值税征收管理
考点三十八 房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理
考点三十九 提供不动产经营租赁服务增值税征收管理
考点四十 跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理
考点四十一 资管产品增值税的征收管理
考点四十二 成品油零售加油站增值税政策
第九节 征收管理及综合拓展
考点四十三 征收管理
同步训练
第三章 消费税
考试风向
……
第三篇 考前模拟

    《2025年度全国税务师职业资格考试·应试指南》是备考全国税务师职业资格考试编写的讲练结合辅导书，根据近期新考试大纲和内容编写，对考试所要求掌握的知识点全面、深入、条理清晰的讲解，旨在帮助考生顺利通过全国税务师职业资格考试。本系列图书共有《税法(Ⅰ)》《税法(Ⅱ)》《涉税服务相关法律》《涉税服务实务》《财务与会计》5个科目。本书根据近期新考纲和考试要求而来，从考情分析及学习指导、应试指导及同步训练、考前模拟三篇进行讲解。形式上，采用文字、表格、导图、图片等多种方式进行呈现。一本集学考点、练例题、测试卷三方面的辅导书，可适用备考全阶段。